致力于帮助进出口企业合规管理

1个本质，5个方面，7大部门，24个方法，100多行清单轻松掌握AEO认证

AEO认证是工具，是方法论，是企业的合规框架，不是企业的负担。

自??序

AEO，即“经认证的经营者（Authorized Economic Operator）”。2008年，中国海关正式实施AEO制度；2014年，首次明确认证企业为中国的AEO。AEO认证受到国际贸易各参与方高度关注，因为它提供了一套可以对标国际优秀企业作业规范的完整框架。

在从事国际贸易20多年的时间里，我们亲眼见证了很多知名度高、进出口额排名非常靠前的企业瞬间停摆，原因在于企业管理层漠视风险，触碰海关等监管机构的监管核心红线（如涉嫌走私、骗税或虚假贸易）。随着近几年内外部挑战加剧，业务不确定性增加，合规已经成为进出口企业经营的重要内容。而那些倒闭的企业，大多是在合规方面出现问题。当前，依然有很多企业的负责人没有意识到商业环境正在发生剧烈的变化，没有充分重视进出口合规之于企业可持续发展的重要性，不愿意在合规建设上投入资源，边缘化进出口合规部门，总是抱着侥幸心理蒙混过关，这种“鸵鸟心态”其实非常危险。

我们之所以一直坚持10年不中断地宣导和分享合规理念，并把“影响超10000家进出口企业合规”作为执业理念，就是不希望进出口企业因为违规而破产的悲剧持续发生。每一家企业倒闭的背后，是大批的失业者，这会影响到很多家庭，最终也可能会影响当地的经济发展。

AEO认证的标准要求是给进出口企业提供一套完整的对标同行业优质企业的大框架，推动其内部相关部门向国内外优秀企业看齐。只要按照AEO认证标准要求落实执行，则企业完全可以避免陷入违法违规的风险，大幅提升企业的抗风险能力。例如，《海关高级认证企业标准》（通用标准）中第（49）、（50）项要求的有效落实可以佐证绝大部分贸易企业的业务真实性，大幅度降低企业被处罚的潜在风险。这些要求不难，难的是企业改变认知去落实执行。

AEO认证以其严格的审核程序、严谨的材料清单要求及较低的审核通过率，形成了良好的品牌效应，被称为“金字招牌”。获证企业占全国进出口企业总数的比重较低，通过AEO认证的企业，可以称得上是优中之优。

申请AEO认证不仅是为了获得海关通关便利或国际互认，更是为企业争取到相对优势的竞争条件。随着简政放权和信用社会建设进程不断加快，自律管理和自我约束机制成为企业在市场竞争中最大的优势，AEO认证资质可以约束企业内部严格按照标准要求规范运营，解决跨部门沟通瓶颈，共同识别进出口活动中的风险，从而为企业的可持续发展保驾护航。

结合自己近10年收集并跟踪的进出口企业项目的实施过程，我们认为源于C-TPAT（海关—商贸反恐联盟）的AEO认证标准简单好用，适用于不同类型和不同业务模式的进出口企业，且非常适合嵌入到业务链条中，能较好地帮助企业搭建起风险控制体系。

AEO认证对企业帮助很大。受制于人力配备、硬件措施、准入条件、合规要求等多方面限制，不可能所有的进出口企业都去申请AEO认证。为了让更多企业受益，我们从服务和研究的企业案例中浓缩和提炼出AEO认证方法：多部门协同，聚焦合规目标。

这套方法不仅适用于AEO认证企业，也适用于其他非AEO认证企业。只要企业从事进出口活动，都可以按照AEO认证方法的基本逻辑开展贸易合规管理体系优化的工作。不管企业是从事哪种业务，也不管企业是大型企业、中型企业还是小型企业，都可以按照这套AEO认证方法达成既定项目目标。

本书一共分9章。第1章阐述AEO认证的体系框架和项目实施过程，第2章至第8章从AEO认证项目的主要参与部门应该做的工作出发，阐述相关部门的职责任务和关键事项，第9章强调如何挖掘AEO认证价值。

AEO认证是一个复杂的项目，涉及诸多部门，跨部门协作沟通难度大。为了达成目标，申请AEO认证的企业应成立项目小组。AEO认证需要人力资源（HR）、进出口/内部审计、信息（IT）、财务/法务（合规）、行政/EHS（EHS，Environment、Health、Safety的简称，EHS部门一般在企业负责环境管理体系、职业健康和安全管理工作）、物流/仓库、采购/供应链/销售七大部门参与。每个部门刚好用一个章节来阐述，并在章节最后标注AEO认证方法对应的任务分解清单，便于相关部门熟悉自己在项目中的职责定位。本书不仅适用于新申请AEO认证的企业，也适用于已经通过AEO认证的企业用以持续维护资质和规范改进相关制度。

基于分部门的章节结构，本书适合项目小组团队成员人手一本作为项目推进教材，最大限度避免未来因为人员更迭而影响每5年一次的复审工作。

AEO认证是工具，是方法论，是企业的合规框架，不是企业的负担。AEO认证只有用起来，才有生命力。为了方便大家在未来的项目实施中更好地运用AEO认证，本书分享大量来自企业一线的真实案例，分享配套课件、宣导海报、工具和资料包。同时，我们和国内优秀的手绘老师一起绘制了50多幅细节满满的生动插图，旨在帮助企业管理层准确掌握AEO认证的核心要点。海关不是要求企业增加务虚的制度、流程或程序文件，而是要求通过材料的规范促进企业从管理层到执行层高度重视贸易合规，将合规理念植入日常管理。

本书在成书过程中，得到了各地进出口企业、各海关或协会老师们的大力支持，他们提供大量数据、素材和案例，并给予全方位的指导。本书在成书过程中也得到了徐颂、汤军良、张凤、周任、林青萍、唐建华、夏保玲等多位老师200多条修改建议。近4年来，上百位读者也分享了自己企业的项目实践、业务案例、经验教训、供应链安全信息，并给本书提供了大量的完善建议。李萌老师以精湛的视觉传达技巧为本书提供了精彩的手绘图，很好地将书中的关键要义呈现出来。中国法制出版社的编辑老师也不断提供支持，让AEO认证这一小众领域让更多人看见。感恩所有人的无私奉献和鼎力支持，让这本书能够和读者们尽快见面。

2024年5月，世界海关组织（WCO）举办的全球AEO认证大会在深圳召开。本次大会的主题是“发挥AEO认证制度优势，促进包容和可持续的全球贸易”。 当今世界正处于百年未有之大变局中，国际贸易格局正在重构，中国的国际贸易正在经受着前所未有的挑战。AEO认证中强调的维持国际贸易供应链稳定、防范国际贸易中断的风险、确保业务可持续性也具有现实意义。自然灾害、战争、贸易冲突、脱钩断链威胁正在不断冲击着全球贸易，这让更多进出口企业认识到供应链稳定的重要性。进出口企业的风险和危机无处不在，就像是悬在头顶的那把“达摩克利斯剑”，很可能在意想不到、没有防备的时刻，突然降临。而如何应对危机和挑战，是进出口企业管理者必修的功课。

进出口业务涉及面广、链条长、知识点多，加上各行各业差别非常大，不同区域进出口企业作业规范也千差万别，很难套用现成的模板。接触的企业越多，我们越体会到这一领域的博大精深，以及自身知识储备的不足。受篇幅和时间所限，书中难免会有错漏缺失，希望大家能够多提宝贵建议，便于未来迭代更新。

我们期待企业能够掌握“AEO认证就是贸易合规”这一本质，挖掘AEO认证价值，从而实现“提升运营效率和保障供应链安全”的目标。衷心希望本书能够帮助更多进出口企业找到一条供应链稳定之路，充分享受贸易便利化的红利，在商业竞争中乘风破浪！

邓彬彬

2024年6月11日于深圳

第一章 AEO认证框架结构

通过供应链视角看待AEO认证与海关监管便利化

从海关信用管理办法变迁看进出口企业监管要求

AEO认证项目实施流程与进程控制

复盘得失：企业持续维护与丧失AEO认证资质案例

守法便利与持续改善：各部门AEO认证项目中应遵守基本准则

第二章 人力资源（HR）

组织架构与关键岗位

部门职责

入职/离职流程与关键节点控制

培训组织与法规培训要求

跨部门培训与部门级培训落实

安全培训与供应链安全培训实施

第三章 进出口/内部审计

关企沟通协作——以关务为核心的内外衔接机制

单证复核与进出口流程控制

单证管理与海关后续监管

禁止类合规审核与企业风险识别

进出口风险业务与AEO认证单项标准

进出口审计的组织与实施

进出口审计后续：报告使用、持续改善与主动披露

第四章 信息（IT）

信息系统与进出口业务流程

信息系统基本要求与选型建议

数据存储与数据安全合规

信息安全保障要求

第五章 财务/法务（合规）

财务基本要求与海关通关便利化

企业守法规范事项、海关守法底线与企业外部信用

企业年报自主申报与内部自查自纠动态管理

第六章 行政/EHS

经营场所安全与关键区域控制

监控、照明与其他设施安全管理

人员车辆与访客管理

第七章??物流/仓库

仓储物流的交接管理、流程管控与异常处置

集装箱与封条管理

运输工具与出货安全控制

第八章??采购/供应链/销售

供应链管理与贸易便利化的关系

供应链安全三大关键：供货资质、守法规范与贸易安全

贸易安全补充协议、告知书及供应链安全宣导

合作伙伴培育与贸易安全审核

第九章??挖掘AEO认证价值

从合规视角挖掘AEO认证价值

体系运行与项目更新检查清单

AEO认证方法：非AEO认证企业内部规范之路

附件1??企业AEO认证申请文件建议追踪清单

附件2??横向对比：物流报关企业、贸易企业、制造企业核心关注要点

附件3??AEO认证内部持续维护与效率提升的24个关键方法

附件4??AEO认证必备信息查询参考网址

附件5??AEO认证项目推进一览表